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Como funciona a Regra de Imposto Estadual Específica - Vigência

Uma regra de imposto estadual específica tem um comportamento diferente do padrão estadual (que está configurada na aba Geral) e que será utilizada para o cálculo de imposto. Esta regra pode ser diferenciada por estado de origem e/ou destino, por produto, por regime especial ou, por outro elemento que diferencie a tributação de ICMS do padrão estadual.

A vigência configurada nesta regra representa a validade dela, indicando a data que a regra passa a valer e a data em que ela deixa de funcionar. A vigência pode ser aplicada quando sabe-se exatamente quando uma regra específica vai passar a valer ou deixar de valer. Por exemplo: Uma determinada operação possui uma redução de Base de Cálculo por um período determinado, neste caso é possível ter uma regra com a redução de base cálculo válida até a data que operação deixa de valer. Com as vigências é possível deixar programadas as regras que serão utilizadas em determinados períodos.

Através da tela de regras de impostos estaduais específicas, é possível aplicar datas de vigência em uma regra já existente ou em uma regra nova. Os campos de vigência são opcionais e quando não preenchidos significa que a regra está valendo para todos os embarques que se encaixem nos parâmetros informados. Também é possível informar apenas a data de vigência inicial, o que significa que a partir da data informada a regra passará a valer sem data para terminar, ou informar apenas a data final indicando que todos os embarques que combinem com os parâmetros dessa regra irão utilizá-la até a data limite configurada.

Quando duas regras se sobreporem será utilizada sempre a regra mais restritiva, seja por parâmetros de origem, destino, produto ou vigência, ou seja, será utilizada sempre a regra com data de vigência final inferior ou, que vence primeiro.

Exemplos de regras cadastradas/validações para cadastro

Os exemplos abaixo demonstram como as vigências são validadas no momento do cadastro. Nos exemplos a seguir, a regra "Beta" já está cadastrada e a regra "Alfa" pode ou não ser cadastrada, dependendo das vigências selecionadas.

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Exemplo 1

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A regra Alfa será utilizada quando for recepcionado um embarque com as características dessa regra e que está no período de vigência desta regra. A regra Beta será utilizada quando for recepcionado um embarque com as características dessa regra e que está fora do período de vigência definido na regra Alfa, mas está dentro do período da regra Beta.

Exemplo 2

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A regra Alfa será utilizada quando for recepcionado um embarque com as características dessa regra e que está no período de vigência desta regra. A regra Beta será utilizada quando for recepcionado um embarque com as características dessa regra e que está fora do período de vigência definido na regra Alfa, mas está dentro do período da regra Beta.

 Exemplo 3

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Será utilizada apenas a regra Beta até a data de vigência final definida, pois não foi possível cadastrar a regra Alfa.

 Exemplo 4

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Será utilizada apenas a regra Beta a partir da data inicial definida, pois não foi possível cadastrar a regra Alfa.

 Exemplo 5

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Será utilizada apenas a regra Beta a partir da data inicial até a data final definida, pois não foi possível cadastrar a regra Alfa.

Versão aplicável: 4.0.1 ou superior.

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